W czym możemy Ci pomóc?

Sprawdzenie, czy fundacja rodzinna jest dobrym rozwiązaniem dla danego przedsiębiorcy
Przygotowanie kalkulacji efektywnej stawki podatkowej struktury biznesowej z fundacją rodzinną
Zaplanowanie procesu tworzenia fundacji rodzinnej i zintegrowania jej ze strukturą firmy
Przeprowadzenie niezbędnych/zalecanych zmian/przekształceń biznesu przed założeniem fundacji
Przygotowanie dokumentów założycielskich, w tym statutu fundacji
Rejestracja fundacji rodzinnej i pomoc we wniesieniu aktywów do fundacji
Bieżąca obsługa prawna i podatkowa fundacji rodzinnej

Fundacja rodzinna Gorzów

Bezpodatkowe imperium Twojej rodziny

Zabezpiecz majątek i rodzinę na przyszłość

Fundacja rodzinna Gorzów - czym jest fundacja rodzinna?

Fundacja rodzinna to osoba prawna stworzona w celu gromadzenia mienia, zarządzania nim na korzyść beneficjentów oraz realizacji na ich rzecz świadczeń. Jest wpisywana do rejestru fundacji rodzinnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim. Dysponuje własnym majątkiem, odrębnym od majątku fundatora; aktywa wniesione do fundacji pozostają jej własnością do momentu zakończenia działalności. Fundacja może prowadzić działalność gospodarczą w ograniczonym zakresie, posiada numery NIP i REGON, jest podatnikiem podatku CIT, a w przypadku prowadzenia działalności opodatkowanej może być również podatnikiem VAT. Jest zobowiązana do prowadzenia pełnej księgowości zgodnie z obowiązującymi przepisami, bez możliwości zmiany formy prowadzenia ksiąg.

Jakie są zalety fundacji rodzinnej? | Fundacja rodzinna Gorzów

Fundacja rodzinna to konstrukcja prawna, która umożliwia uporządkowane gromadzenie i wykorzystywanie majątku w ramach rodziny. Jej głównym założeniem jest oddzielenie aktywów od majątku osobistego fundatora oraz stworzenie trwałych ram prawnych, które pozwalają na ochronę dorobku i zapewniają jego ciągłość. Dzięki temu fundacja funkcjonuje jako stabilna instytucja, wspierająca zarówno działalność gospodarczą, jak i potrzeby kolejnych pokoleń.

Najważniejsze korzyści płynące z prowadzenia fundacji rodzinnej:

Bezpieczna sukcesja

Fundacja rodzinna zapewnia przejrzysty i długofalowy proces przekazywania firmy oraz majątku następnym pokoleniom. Zasady sukcesji zostają jasno opisane w statucie, co eliminuje ryzyko chaotycznego dziedziczenia i sporów. Dzięki temu przedsiębiorstwo może zachować swój rodzinny charakter i stabilny rozwój nawet wtedy, gdy spadkobiercy mają różne spojrzenia na jego przyszłość.

Skuteczna ochrona majątku

Majątek przekazany do fundacji staje się jej własnością i jest oddzielony od majątku prywatnego fundatora. Taki mechanizm zabezpiecza aktywa przed egzekucją komorniczą, podziałem spadkowym czy roszczeniami osób trzecich. W praktyce stanowi to swego rodzaju „tarczę ochronną” dla dorobku życia, co ma szczególne znaczenie w przypadku rodzinnych firm funkcjonujących w wymagających branżach.

Elastyczne świadczenia dla beneficjentów

Fundator decyduje, w jakiej formie i na jakich zasadach środki z fundacji będą wypłacane osobom uprawnionym. Mogą to być zarówno regularne wsparcie finansowe, jak i świadczenia powiązane z określonymi warunkami, np. podjęciem studiów, zakupem nieruchomości czy rozwojem kariery zawodowej. Dzięki temu fundacja pozwala realizować spójną wizję wsparcia dla młodszych pokoleń i odpowiadać na ich indywidualne potrzeby.

Brak konieczności dzielenia udziałów

Tradycyjne dziedziczenie często prowadzi do podziału udziałów pomiędzy wielu spadkobierców, co powoduje utratę spójności i konflikty. Fundacja rodzinna rozwiązuje ten problem – udziały pozostają w jednym miejscu, a ich integralność nie jest naruszana przez proces dziedziczenia. To sprawia, że firma zachowuje stabilność, a jej wartość nie ulega obniżeniu.

Możliwość reinwestowania zysków

Fundacja rodzinna pozwala zatrzymywać i ponownie inwestować całość wypracowanych zysków bez konieczności natychmiastowego płacenia podatku dochodowego. Umożliwia to stały rozwój przedsiębiorstwa, finansowanie nowych projektów, ekspansję na rynki zagraniczne czy dywersyfikację inwestycji – wszystko bez uszczuplania zgromadzonego kapitału.

Korzyści podatkowe

Rozwiązanie to zostało opracowane z myślą o efektywności podatkowej. Wypłaty kierowane do najbliższych członków rodziny korzystają ze zwolnienia z podatku PIT, a obowiązek zapłaty CIT pojawia się dopiero w momencie faktycznej wypłaty środków dla beneficjentów. Takie rozwiązanie daje możliwość lepszego planowania przepływów finansowych i ograniczenia kosztów podatkowych.

Profesjonalne zarządzanie aktywami

Fundacja posiada własną osobowość prawną oraz organy odpowiedzialne za podejmowanie decyzji. Dzięki temu zarządzanie majątkiem odbywa się w sposób przejrzysty i zgodny z zapisami fundatora. Nawet jeśli sam fundator nie będzie już uczestniczył w prowadzeniu spraw, ustalone przez niego zasady nadal będą obowiązywały.

Swoboda w określaniu beneficjentów

Beneficjentami fundacji nie muszą być wyłącznie najbliżsi członkowie rodziny. Fundator ma możliwość wskazania dalszych krewnych, osób spoza rodziny, a nawet organizacji czy instytucji, które chce wspierać. Taka elastyczność pozwala dostosować strukturę świadczeń do indywidualnych celów i wartości fundatora, w tym także działań filantropijnych.

Ciągłość działania i ograniczenie konfliktów

Jednym z największych atutów fundacji rodzinnej jest minimalizowanie ryzyka sporów. Jasno określone zasady dotyczące wypłat i zarządzania nie pozwalają na samowolne ingerencje beneficjentów w podział majątku. Decyzje podejmowane są zgodnie ze statutem, co zapewnia spójność działania, stabilność i ciągłość przedsiębiorstwa w perspektywie wielu lat.

Co może robić fundacja rodzinna? | Fundacja rodzinna Gorzów

Fundacja rodzinna ma możliwość prowadzenia działalności gospodarczej, jednak wyłącznie w ściśle określonych obszarach. Może więc m.in. sprzedawać swoje mienie, o ile nie zostało ono nabyte jedynie z zamiarem dalszej odsprzedaży. Może także oddawać majątek w najem, dzierżawę lub udostępniać go w innej formie. Fundacja ma również prawo uczestniczyć w spółkach handlowych, funduszach inwestycyjnych, spółdzielniach i innych podmiotach, zarówno krajowych, jak i zagranicznych, oraz brać udział w ich działalności.

Dodatkowo może nabywać i sprzedawać papiery wartościowe, instrumenty pochodne oraz inne prawa o podobnym charakterze. Fundacja rodzinna jest także uprawniona do udzielania pożyczek – spółkom, w których posiada udziały lub akcje, spółkom osobowym, w których uczestniczy jako wspólnik, a także beneficjentom.

W zakresie operacji finansowych może prowadzić obrót zagranicznymi środkami płatniczymi należącymi do niej, o ile jest to związane z realizacją płatności wynikających z jej działalności. Ponadto może zajmować się produkcją produktów roślinnych lub zwierzęcych przetworzonych w sposób nieprzemysłowy, z wyjątkiem tych objętych akcyzą, pod warunkiem że co najmniej 50% składników pochodzi z własnej uprawy lub hodowli (w ramach gospodarstwa rolnego). Dopuszczalna jest również działalność w zakresie gospodarki leśnej – także tylko w powiązaniu z prowadzeniem gospodarstwa rolnego.

Ważne: działalność gospodarcza fundacji rodzinnej to nie to samo, co działalność spółki, której fundacja jest udziałowcem. Fundacja nie może np. samodzielnie prowadzić działalności deweloperskiej, ale może posiadać udziały w spółce deweloperskiej, która taką działalność wykonuje.

Jak założyć fundację rodzinną? | Fundacja rodzinna Gorzów

ETAP I – Przygotowanie i przyjęcie dokumentów założycielskich

Założenie fundacji rodzinnej rozpoczyna się od złożenia oświadczenia o jej ustanowieniu w formie aktu notarialnego – może to być akt założycielski albo testament. Następnie fundacja funkcjonuje jako podmiot „w organizacji”. Trzeba także opracować i przyjąć statut fundacji rodzinnej (również w formie aktu notarialnego) oraz sporządzić inwentarz majątku wniesionego przez fundatora lub fundatorów. Dokument ten zawiera dokładny opis składników majątkowych wraz z ich wartością. W tym etapie powołuje się też organy fundacji – zarząd, radę nadzorczą (jeśli jest wymagana) oraz zgromadzenie beneficjentów.

ETAP II – Wniesienie funduszu założycielskiego (minimum 100 000 zł)

Fundator zobowiązany jest wnieść fundusz założycielski w wysokości co najmniej 100 000 zł. Należy to zrobić przed rejestracją fundacji (gdy jest ustanowiona w akcie założycielskim) lub w ciągu dwóch lat od dnia wpisu do rejestru (jeżeli powstała na podstawie testamentu).

ETAP III – Złożenie wniosku o wpis do rejestru fundacji rodzinnych

Choć ustawa nie przewiduje terminu na złożenie wniosku o wpis, z przyczyn podatkowych najlepiej zrobić to w ciągu 6 miesięcy od ustanowienia fundacji w organizacji. Po tym czasie jej dochody mogą zostać objęte 19% podatkiem CIT.

ETAP IV – Wpis do rejestru fundacji rodzinnych

Z chwilą dokonania wpisu w rejestrze fundacja rodzinna uzyskuje osobowość prawną i staje się w pełni funkcjonującym podmiotem prawa.