W czym możemy Ci pomóc?

Sprawdzenie, czy fundacja rodzinna jest dobrym rozwiązaniem dla danego przedsiębiorcy
Przygotowanie kalkulacji efektywnej stawki podatkowej struktury biznesowej z fundacją rodzinną
Zaplanowanie procesu tworzenia fundacji rodzinnej i zintegrowania jej ze strukturą firmy
Przeprowadzenie niezbędnych/zalecanych zmian/przekształceń biznesu przed założeniem fundacji
Przygotowanie dokumentów założycielskich, w tym statutu fundacji
Rejestracja fundacji rodzinnej i pomoc we wniesieniu aktywów do fundacji
Bieżąca obsługa prawna i podatkowa fundacji rodzinnej

Fundacja rodzinna Kalisz

Bezpodatkowe imperium Twojej rodziny

Zabezpiecz majątek i rodzinę na przyszłość

Fundacja rodzinna Kalisz - czym jest fundacja rodzinna?

Fundacja rodzinna jest osobą prawną utworzoną w celu gromadzenia mienia, zarządzania nim w interesie beneficjentów oraz spełniania na ich rzecz świadczeń. Jest wpisywana do rejestru fundacji rodzinnych, który prowadzi Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim. Posiada własny majątek, odrębny od majątku fundatora; aktywa wniesione do fundacji pozostają składnikami jej majątku aż do zakończenia działalności. Fundacja prowadzi działalność gospodarczą w ograniczonym zakresie, posiada NIP i REGON oraz jest podatnikiem podatku CIT. Może być również podatnikiem VAT, jeśli prowadzi działalność opodatkowaną. Ponadto, jest zobowiązana do prowadzenia pełnych ksiąg rachunkowych zgodnie z obowiązującymi przepisami.

Jakie są zalety fundacji rodzinnej? | Fundacja rodzinna Kalisz

Fundacja rodzinna to podmiot prawny, którego celem jest uporządkowane gromadzenie oraz wykorzystywanie majątku rodzinnego. Jej kluczowym założeniem jest wyodrębnienie aktywów od majątku osobistego fundatora oraz stworzenie stabilnych ram prawnych, które pozwalają chronić wypracowany dorobek i zapewnić jego trwałość. W ten sposób fundacja staje się instytucją gwarantującą bezpieczeństwo finansowe i organizacyjne, wspierającą zarówno działalność gospodarczą, jak i potrzeby kolejnych generacji.

Główne zalety utworzenia fundacji rodzinnej

Pewna sukcesja

Dzięki fundacji rodzinnej przekazanie przedsiębiorstwa oraz majątku kolejnym pokoleniom może odbywać się w sposób uporządkowany i długoterminowy. Jasno określone reguły zapisane w statucie zapobiegają chaotycznym podziałom, typowym dla tradycyjnego dziedziczenia. Pozwala to zachować rodzinny charakter firmy i zapewnić jej dalszy rozwój nawet w przypadku różnic zdań między spadkobiercami.

Zabezpieczenie majątku

Aktywa wniesione do fundacji stają się jej własnością, dzięki czemu są oddzielone od prywatnych składników fundatora. Oznacza to skuteczną ochronę przed egzekucją komorniczą, roszczeniami osób trzecich czy podziałem spadkowym. W praktyce fundacja stanowi solidną tarczę dla dorobku, co ma ogromne znaczenie szczególnie w przypadku firm działających na konkurencyjnych rynkach.

Elastyczne świadczenia dla beneficjentów

Fundator decyduje, komu, w jakiej formie i na jakich zasadach będą wypłacane świadczenia. Mogą one przyjąć postać regularnego wsparcia finansowego, ale też świadczeń warunkowych – np. przyznawanych po ukończeniu studiów, zakupie mieszkania czy rozpoczęciu działalności zawodowej. Dzięki temu fundacja staje się narzędziem realizacji długofalowych celów rodzinnych.

Utrzymanie udziałów w jednym miejscu

Przy klasycznym dziedziczeniu udziały w firmie często ulegają rozdrobnieniu, co osłabia kontrolę i generuje konflikty. Fundacja rodzinna rozwiązuje ten problem – wszystkie udziały pozostają w jej rękach, a spadkobiercy nie dzielą ich między sobą. W rezultacie przedsiębiorstwo zachowuje stabilność i nie traci wartości rynkowej.

Reinwestowanie wypracowanych zysków

Fundacja rodzinna pozwala zatrzymywać pełne zyski i przeznaczać je na dalsze inwestycje, bez konieczności natychmiastowego rozliczania podatku dochodowego. To rozwiązanie wspiera rozwój firmy, jej ekspansję oraz dywersyfikację inwestycji, a zgromadzony kapitał pozostaje nienaruszony.

Korzyści podatkowe

Model fundacji rodzinnej został skonstruowany z uwzględnieniem efektywności podatkowej. Świadczenia wypłacane najbliższym krewnym korzystają ze zwolnienia z podatku PIT, a CIT obowiązuje dopiero w chwili wypłat dla beneficjentów. Dzięki temu możliwe jest bardziej elastyczne zarządzanie finansami i ograniczenie obciążeń podatkowych.

Profesjonalne zarządzanie aktywami

Fundacja posiada określone organy i przejrzystą strukturę organizacyjną, co zapewnia fachowe prowadzenie spraw majątkowych. Fundator ma pewność, że zgromadzone aktywa będą zarządzane zgodnie z ustalonymi przez niego regułami, nawet jeśli nie będzie już osobiście nadzorował działalności.

Dowolność w wyborze beneficjentów

Uprawnionymi do świadczeń z fundacji mogą być nie tylko najbliżsi członkowie rodziny. Fundator ma możliwość wskazania dalszych krewnych, osób niespokrewnionych, a nawet instytucji czy organizacji, które pragnie wspierać. To daje dużą elastyczność i pozwala realizować także cele filantropijne.

Stabilność i ograniczenie konfliktów

Jasne reguły zapisane w statucie fundacji zmniejszają ryzyko sporów pomiędzy członkami rodziny. Beneficjenci nie mogą samowolnie ingerować w decyzje dotyczące majątku – całość działa zgodnie z wolą fundatora i zasadami fundacji. To gwarantuje ciągłość funkcjonowania przedsiębiorstwa oraz stabilność w długiej perspektywie.

Jakie działania może prowadzić fundacja rodzinna? | Fundacja rodzinna Kalisz

Fundacja rodzinna nie ma pełnej swobody prowadzenia działalności gospodarczej – może działać tylko w ściśle określonych ramach. Jej aktywność może polegać m.in. na sprzedaży majątku (jeśli nie został on nabyty wyłącznie w celu dalszej sprzedaży), wynajmie, dzierżawie lub udostępnianiu mienia. Fundacja może też wchodzić w udziały w spółkach handlowych, funduszach inwestycyjnych czy spółdzielniach, a także uczestniczyć w ich działalności w kraju i za granicą.

Dopuszczalne jest również nabywanie i zbywanie papierów wartościowych, instrumentów finansowych oraz praw o zbliżonym charakterze. Fundacja może udzielać pożyczek spółkom kapitałowym i osobowym, w których ma udziały lub status wspólnika, a także swoim beneficjentom. Może także prowadzić obrót zagranicznymi środkami płatniczymi, jeśli jest to niezbędne do obsługi jej własnych transakcji.

W zakresie działalności rolniczej dopuszcza się przetwórstwo nieprzemysłowe produktów roślinnych i zwierzęcych, pod warunkiem że przynajmniej połowa użytych surowców pochodzi z własnej produkcji. Podobnie dopuszczalna jest gospodarka leśna – ale wyłącznie w ramach gospodarstwa rolnego.

Należy pamiętać, że fundacja rodzinna nie może prowadzić działalności operacyjnej w znaczeniu komercyjnym, np. deweloperskiej czy handlowej. Może natomiast być wspólnikiem w spółkach, które taką działalność prowadzą.

Jak założyć fundację rodzinną? | Fundacja rodzinna Kalisz

ETAP I – Przygotowanie dokumentów

Tworzenie fundacji rodzinnej rozpoczyna się od aktu założycielskiego lub testamentu, w którym fundator składa oświadczenie o jej ustanowieniu. Fundacja w tym momencie działa „w organizacji”. Niezbędne jest sporządzenie statutu (akt notarialny), a także inwentarza majątku, w którym określa się rodzaj i wartość składników wniesionych przez fundatora. Kolejnym krokiem jest powołanie organów: zarządu, zgromadzenia beneficjentów oraz – w razie potrzeby – rady nadzorczej.

ETAP II – Wniesienie funduszu założycielskiego

Fundatorzy muszą wnieść fundusz założycielski o wartości co najmniej 100 tys. zł. W przypadku fundacji ustanowionej testamentem można to zrobić w ciągu dwóch lat od rejestracji.

ETAP III – Wpis do rejestru

Wniosek o wpis do rejestru można złożyć w dowolnym momencie, jednak z uwagi na kwestie podatkowe zaleca się, aby nastąpiło to w ciągu sześciu miesięcy od ustanowienia fundacji w organizacji.

ETAP IV – Uzyskanie osobowości prawnej

Po dokonaniu wpisu do rejestru fundacja rodzinna uzyskuje osobowość prawną i może prowadzić działalność w określonym w ustawie zakresie.