W czym możemy Ci pomóc?

Sprawdzenie, czy fundacja rodzinna jest dobrym rozwiązaniem dla danego przedsiębiorcy
Przygotowanie kalkulacji efektywnej stawki podatkowej struktury biznesowej z fundacją rodzinną
Zaplanowanie procesu tworzenia fundacji rodzinnej i zintegrowania jej ze strukturą firmy
Przeprowadzenie niezbędnych/zalecanych zmian/przekształceń biznesu przed założeniem fundacji
Przygotowanie dokumentów założycielskich, w tym statutu fundacji
Rejestracja fundacji rodzinnej i pomoc we wniesieniu aktywów do fundacji
Bieżąca obsługa prawna i podatkowa fundacji rodzinnej

Fundacja rodzinna Leszno

Bezpodatkowe imperium Twojej rodziny

Zabezpiecz majątek i rodzinę na przyszłość

Fundacja rodzinna Leszno - czym jest fundacja rodzinna?

Fundacja rodzinna jest osobą prawną powołaną w celu gromadzenia mienia, zarządzania nim na rzecz beneficjentów oraz realizacji świadczeń dla nich. Zostaje wpisana do rejestru fundacji rodzinnych, który prowadzi Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim. Posiada własny majątek, oddzielony od majątku fundatora; aktywa wniesione do fundacji pozostają jej własnością do momentu zakończenia jej działalności. Fundacja prowadzi działalność gospodarczą w ograniczonym zakresie, ma nadany NIP i REGON, jest podatnikiem podatku CIT, a w przypadku prowadzenia działalności opodatkowanej może być również podatnikiem VAT. Jest zobowiązana do prowadzenia pełnych ksiąg rachunkowych zgodnie z obowiązującymi przepisami, bez możliwości zmiany ich formy.

Jakie są zalety fundacji rodzinnej? | Fundacja rodzinna Leszno

Fundacja rodzinna to szczególny typ osoby prawnej, który umożliwia sprawne i uporządkowane gromadzenie majątku oraz korzystanie z niego w ramach rodziny. Jej podstawowym założeniem jest oddzielenie przekazanych aktywów od majątku osobistego fundatora oraz stworzenie jasnych zasad ich ochrony i wykorzystania. Dzięki temu fundacja pełni rolę stabilnej instytucji, służącej zarówno prowadzeniu działalności gospodarczej, jak i zabezpieczaniu potrzeb przyszłych pokoleń.

Najistotniejsze zalety powołania fundacji rodzinnej

Pewność w procesie sukcesji

Fundacja rodzinna pozwala zaplanować i przeprowadzić sukcesję w sposób przewidywalny i długoterminowy. Statut określa zasady przekazywania majątku, co zapobiega nieuporządkowanemu dzieleniu spadku, charakterystycznemu dla tradycyjnych rozwiązań. To daje gwarancję, że firma zachowa rodzinne wartości i będzie mogła stabilnie funkcjonować także w kolejnych pokoleniach, niezależnie od różnic zdań spadkobierców.

Zabezpieczenie aktywów

Majątek przeniesiony do fundacji przestaje być częścią własności prywatnej fundatora i staje się niezależnym zasobem fundacji. Dzięki temu podlega ochronie przed egzekucją, podziałem spadkowym czy roszczeniami wierzycieli. To praktyczne rozwiązanie działa jak tarcza, chroniąca wypracowany kapitał, co ma szczególne znaczenie dla rodzinnych biznesów działających w konkurencyjnym otoczeniu.

Swobodne ustalanie zasad wypłat

Fundator sam określa, w jakiej formie, kiedy i komu będą przyznawane świadczenia. Mogą to być cykliczne wypłaty lub wsparcie uzależnione od spełnienia określonych warunków – np. zdobycia wykształcenia, zakupu mieszkania czy podjęcia pracy zawodowej. Dzięki temu fundacja staje się narzędziem wspierającym rozwój młodszych pokoleń oraz realizację długofalowych celów rodzinnych.

Ograniczenie problemu podziału udziałów

Przy tradycyjnym dziedziczeniu udziały w firmie często dzielą się pomiędzy wielu spadkobierców, co prowadzi do utraty kontroli i osłabienia pozycji firmy. Fundacja rodzinna eliminuje ten problem – udziały pozostają w jej rękach i nie są dzielone pomiędzy spadkobierców, co chroni przedsiębiorstwo przed utratą wartości i zapewnia jego spójność.

Akumulacja i reinwestycja zysków

Fundacja rodzinna daje możliwość gromadzenia całych zysków i przeznaczania ich na dalsze inwestycje, bez konieczności natychmiastowego rozliczania podatku dochodowego. Umożliwia to rozwój przedsiębiorstwa, finansowanie ekspansji oraz dywersyfikację działalności, a kapitał pozostaje w pełni wykorzystany na potrzeby rodziny i firmy.

Korzyści podatkowe

Przepisy przewidują preferencyjne zasady opodatkowania fundacji rodzinnych. Świadczenia dla najbliższych krewnych są zwolnione z podatku PIT, a obowiązek zapłaty CIT powstaje dopiero przy wypłatach dla beneficjentów. To pozwala zmniejszyć obciążenia fiskalne i lepiej planować przepływy pieniężne.

Profesjonalne zarządzanie majątkiem

Fundacja posiada własną strukturę organizacyjną i powołane organy, które dbają o zgodne z wolą fundatora zarządzanie aktywami. Dzięki temu właściciel ma pewność, że jego dorobek będzie prowadzony w sposób przejrzysty i konsekwentny, nawet gdy sam nie będzie już uczestniczył w działalności.

Szerokie możliwości wskazania beneficjentów

Uprawnionymi do otrzymywania świadczeń mogą być nie tylko najbliżsi członkowie rodziny, lecz także dalsi krewni, osoby niespokrewnione czy organizacje wskazane przez fundatora. Pozwala to realizować zarówno cele osobiste, jak i działania o charakterze społecznym czy charytatywnym.

Ciągłość działania i ograniczenie sporów

Jasne reguły określone w dokumentach fundacji zmniejszają ryzyko konfliktów rodzinnych. Beneficjenci nie mają swobody ingerowania w podział majątku, ponieważ obowiązują ustalenia fundatora i postanowienia statutu. Dzięki temu fundacja gwarantuje stabilne funkcjonowanie firmy i trwałość dorobku w długiej perspektywie.

Czym może zajmować się fundacja rodzinna? | Fundacja rodzinna Leszno

Zakres działalności gospodarczej fundacji rodzinnej jest ściśle ograniczony przepisami prawa. Fundacja może m.in. sprzedawać składniki swojego majątku, o ile nie zostały one nabyte wyłącznie w celu dalszej sprzedaży. Ma też prawo wynajmować, dzierżawić lub w inny sposób udostępniać posiadane mienie.

Może również przystępować do spółek handlowych, funduszy inwestycyjnych, spółdzielni oraz podobnych instytucji – zarówno krajowych, jak i zagranicznych – i uczestniczyć w ich działalności. Dozwolone jest także nabywanie oraz sprzedaż papierów wartościowych, instrumentów pochodnych i innych praw majątkowych o podobnym charakterze.

Fundacja rodzinna ma możliwość udzielania pożyczek spółkom, w których posiada udziały lub akcje, spółkom osobowym, w których jest wspólnikiem, a także beneficjentom wskazanym przez fundatora. Może prowadzić obrót walutami obcymi należącymi do niej, jeśli służy to regulowaniu zobowiązań wynikających z jej działalności.

W określonym zakresie fundacja rodzinna może też prowadzić działalność rolniczą – w szczególności zajmować się produkcją przetworzonych w sposób nieprzemysłowy produktów roślinnych i zwierzęcych, pod warunkiem że co najmniej 50% składników pochodzi z własnych upraw lub hodowli. Dopuszczalna jest również gospodarka leśna, ale jedynie w powiązaniu z gospodarstwem rolnym.

Ważne: działalność fundacji rodzinnej nie jest tym samym co działalność gospodarcza prowadzona przez spółki, w których fundacja posiada udziały. Przykładowo, sama fundacja nie może prowadzić inwestycji deweloperskich, ale może być wspólnikiem w spółce deweloperskiej.

Jak założyć fundację rodzinną? | Fundacja rodzinna Leszno

ETAP I – Ustanowienie fundacji i przygotowanie dokumentów

Założenie fundacji rodzinnej następuje poprzez złożenie oświadczenia o jej ustanowieniu w formie aktu notarialnego – w akcie fundacyjnym lub testamencie. Na tym etapie powstaje fundacja w organizacji. Następnie należy przygotować statut (również w formie aktu notarialnego) i sporządzić inwentarz majątku, w którym wskazuje się fundatora, rodzaj i wartość każdego składnika wniesionego majątku. Trzeba też powołać organy fundacji: zarząd, zgromadzenie beneficjentów, a w razie potrzeby – radę nadzorczą, która nie zawsze jest obowiązkowa.

ETAP II – Wniesienie funduszu założycielskiego

Kolejnym krokiem jest wniesienie minimalnego funduszu założycielskiego w wysokości 100 tys. zł. Jeśli fundacja powstaje w drodze aktu założycielskiego, fundusz należy wnieść przed rejestracją. W przypadku ustanowienia fundacji w testamencie – w ciągu dwóch lat od momentu wpisu do rejestru fundacji rodzinnych.

ETAP III – Rejestracja fundacji

Choć przepisy nie określają ścisłego terminu złożenia wniosku o wpis, rekomenduje się, aby dokonać tego w ciągu 6 miesięcy od ustanowienia fundacji w organizacji, by uniknąć opodatkowania dochodów podatkiem CIT w wysokości 19%.

ETAP IV – Wpis do rejestru

Po dokonaniu wpisu w rejestrze fundacja rodzinna uzyskuje osobowość prawną, stając się samodzielnym podmiotem zdolnym do realizacji celów fundatora.