Pozostałe doradztwo prawnopodatkowe
Pozostałe doradztwo prawnopodatkowe obejmuje szeroki zakres usług wspierających przedsiębiorstwa w zarządzaniu obowiązkami podatkowymi, ograniczaniu ryzyk oraz podejmowaniu decyzji opartych na rzetelnej analizie przepisów i skutków finansowych. Działania te mają na celu nie tylko minimalizację obciążeń podatkowych, ale również zwiększenie bezpieczeństwa prawno-finansowego prowadzonej działalności.
W ramach usługi pozostałego doradztwa prawnopodatkowego realizowane są m.in. projekty z zakresu planowania podatkowego – zarówno na poziomie całego przedsiębiorstwa, jak i pojedynczych transakcji. Istotnym elementem wsparcia jest również przygotowanie do kontroli podatkowej, reprezentacja przed organami skarbowymi oraz sporządzanie dokumentacji w postępowaniach podatkowych i sądowoadministracyjnych.
Kancelaria prowadzi również przeglądy podatkowe (tax review), pozwalające na identyfikację ryzyk i niewykorzystanych możliwości optymalizacyjnych. Na podstawie wyników przeglądu opracowywane są konkretne rekomendacje dotyczące dalszych działań.
Znaczącą część pozostałego doradztwa prawnopodatkowego stanowi także przygotowanie dokumentacji cen transferowych zgodnej z obowiązującymi przepisami krajowymi oraz wytycznymi OECD. Działania obejmują analizę funkcjonalną, opracowanie local file oraz wdrożenie procedur ograniczających ryzyka podatkowe w zakresie transakcji z podmiotami powiązanymi.
Dodatkowo, doradztwo prawnopodatkowe obejmuje wdrażanie procedur w zakresie podatku u źródła (WHT) oraz transakcji z podmiotami mającymi siedzibę w tzw. rajach podatkowych. Ze względu na zmianę podejścia organów skarbowych i zwiększone obowiązki weryfikacyjne po stronie podatników, właściwe zabezpieczenie interesów w tym zakresie ma obecnie kluczowe znaczenie.
Planowanie podatkowe
Poprzez planowanie podatkowe tak dobieramy możliwe rozwiązania, aby klient efektywnie zapłacił jak najniższe podatki, w myśl zasady: nigdzie nie jest powiedziane, że trzeba wybierać te rozwiązania, dla których obciążenia publiczno-prawne są największe. Jesteśmy elastyczni i dlatego planowanie podatkowe może dotyczyć całego zakresu funkcjonowania przedsiębiorstwa, jego poszczególnych działów lub pojedynczej transakcji.
Kontrola podatkowa
Zapowiedziana, lub co gorsze, niezapowiedziana kontrola podatkowa to sytuacja stresująca, a przedsiębiorca powinien skupić się na prowadzeniu biznesu. Dlatego oferujemy kompleksowe wsparcie podatkowe podczas kontroli podatkowej, z możliwością reprezentowania klienta przed organami prowadzącymi kontrolę. Reprezentujemy klientów w postępowaniu podatkowym oraz w postępowaniach przed sądami administracyjnymi. Bazując na doświadczeniu realizujemy skuteczną obronę praw klienta. Wiemy, że prawidłowe sformułowanie wniosków i pism w postępowaniach podatkowych i skarbowych oraz wykorzystanie procedury podatkowej ma kluczowe znaczenie dla zakończenia kontroli w sposób pomyślny dla podatnika.
Przegląd podatkowy
Przegląd podatkowy (tax review) to jeden z najbardziej efektywnych instrumentów doradztwa podatkowego, który przynosi realne korzyści finansowe.
Kluczowe cele tax review to:
- identyfikacja potencjalnych ryzyk podatkowych, a następnie wypracowanie rozwiązań minimalizujących lub eliminujących ryzyko;
- ujawnienie niewykorzystanych możliwości w zakresie optymalizacji rozliczeń podatkowych.
Tax review może obejmować swoim zakresem dowolne okresy (miesięczne, kwartalne roczne, kilkuletnie). W zależności od potrzeb przegląd może dotyczyć całego systemu podatkowego przedsiębiorstwa, jak i odnosić się do wybranych procesów czy transakcji uznawanych za kluczowe.
Z przeglądu podatkowego zawsze sporządzamy raport z konkretnymi rekomendacjami co do dalszych działań firmy.
Dokumentacja cen transakcyjnych (transfer pricing)
Przedsiębiorcy dokonujący transakcji z podmiotami powiązanymi lub wspólnicy przystępujący do spółek osobowych przy przekroczeniu pewnych kwot transakcji muszą sporządzić dokumentację cen transakcyjnych i zaraportować ją na formularzu podatkowym.
Dobrze przygotowana dokumentacja transfer pricing pozwala urealnić obciążenia podatkowe przedsiębiorcy, dostosować model biznesowy przedsiębiorstwa do wymogów prawa związanych z tymi zagadnieniami, oraz przygotować przedsiębiorcę na możliwe kontrole organów skarbowych.
Oferowane przez nas w tym zakresie usługi obejmują w szczególności:
- analizę transakcji z podmiotami powiązanymi, w szczególności analizę zasobów, funkcji i ryzyk oraz dotychczasowego sposobu prowadzenia dokumentacji transfer pricing;
- przygotowanie dokumentacji transfer pricing według obowiązujących przepisów krajowych oraz wytycznych OECD w tym zakresie;
- przygotowanie local file dla międzynarodowych grup kapitałowych;
- przygotowanie opracowania przedstawiającego występujące ryzyka podatkowe, sposoby ich niwelacji lub możliwe do wprowadzenia zmiany w sposobie prowadzenia dokumentacji i zarządzania ryzykiem cen transferowych w przedsiębiorstwie oraz ewentualne wdrożenie tych propozycji;
- prowadzenie postępowań podatkowych w sprawach związanych z dokumentacją transfer pricing.
Wdrażanie i sporządzanie procedur w zakresie podatku u źródła oraz w zakresie pośrednich transakcji z podmiotami w rajach podatkowych
Ostatnie zmiany przepisów przypieczętowały tendencję przerzucania obowiązków weryfikacyjnych z urzędników skarbowych na podatników. Teraz to podatnicy muszą udowadniać, że mają prawo do niepobierania podatku u źródła od przelewów zagranicznych, między innymi z tytułu zapłaty za usługę, licencję, czy prawo do znaku towarowego. Dotyczy to również przekazywania płatności krajowych i zagranicznych za zakupy przewyższające w ciągu roku kwotę 0,5 mln złotych.
Zdarza się, że fiskus żąda zapłaty podatku od transakcji zakupowej w sytuacji, gdy przepisy prawa przewidują zwolnienie lub zredukowaną stawkę podatku. Nasza kancelaria wdraża procedury zabezpieczające interes klientów przed tego rodzaju postępowaniem władz skarbowych.
Robert Wienskowski
Doradca podatkowy
robert.wienskowski@gws.net.pl
tel.+48 605 216 150
Galia Ginelli
Radca prawny
galia.ginelli@gws.net.pl
tel.+48 502 330 105
Piotr Sobczak
Doradca podatkowy
Sprawdź również inne obszary, w których możemy Ci pomóc
Restrukturyzacje – przekształcenia, połączenia, podziały– pomagamy w przeprowadzaniu kompleksowych procesów restrukturyzacyjnych, w tym przekształceń, połączeń i podziałów spółek, dostosowując strukturę organizacyjną do zmieniających się potrzeb biznesowych.
Sprzedaże i nabycia firm (M&A)– oferujemy kompleksowe wsparcie w transakcjach sprzedaży i nabycia firm, obejmujące analizę struktury transakcji, doradztwo podatkowe, proces due diligence oraz negocjacje warunków sprzedaży .
Sprawy korporacyjne– świadczymy usługi doradztwa prawnego w zakresie spraw korporacyjnych, w tym przygotowywania i opiniowania dokumentów korporacyjnych, organizacji zgromadzeń wspólników oraz doradztwa w zakresie ładu korporacyjnego.
Interpretacje podatkowe– pomagamy w uzyskaniu indywidualnych interpretacji podatkowych, zapewniając klientom pewność co do stosowania przepisów prawa podatkowego w ich działalności gospodarczej
Sukcesja– oferujemy kompleksowe doradztwo w zakresie planowania sukcesji, pomagając w przekazaniu majątku i zarządzaniu firmą kolejnym pokoleniom, zapewniając ciągłość działalności i ochronę interesów rodzinnych.
Optymalna forma prawna– doradzamy w wyborze najbardziej odpowiedniej formy prawnej działalności gospodarczej, uwzględniając aspekty podatkowe, organizacyjne i operacyjne, aby wspierać rozwój przedsiębiorstwa.
Fundacja rodzinna– pomagamy w zakładaniu i zarządzaniu fundacjami rodzinnymi, oferując wsparcie w zakresie struktury prawnej, zarządzania majątkiem oraz planowania sukcesji, aby zabezpieczyć interesy rodzinne na przyszłość.
CIT estoński– doradzamy w zakresie wdrożenia estońskiego CIT, oferując rozwiązania umożliwiające inwestowanie dochodów bez obciążenia podatkowego, co sprzyja rozwojowi przedsiębiorstwa.
Przekształcenie JDG w spółkę z o.o. – wspieramy przedsiębiorców w całym procesie przekształcenia jednoosobowej działalności gospodarczej w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. Zapewniamy kompleksowe doradztwo prawne i podatkowe, przygotowanie niezbędnych dokumentów, reprezentację przed sądem rejestrowym oraz koordynację działań z notariuszem i biurem rachunkowym.