W czym możemy Ci pomóc?

Sprawdzenie, czy fundacja rodzinna jest dobrym rozwiązaniem dla danego przedsiębiorcy
Przygotowanie kalkulacji efektywnej stawki podatkowej struktury biznesowej z fundacją rodzinną
Zaplanowanie procesu tworzenia fundacji rodzinnej i zintegrowania jej ze strukturą firmy
Przeprowadzenie niezbędnych/zalecanych zmian/przekształceń biznesu przed założeniem fundacji
Przygotowanie dokumentów założycielskich, w tym statutu fundacji
Rejestracja fundacji rodzinnej i pomoc we wniesieniu aktywów do fundacji
Bieżąca obsługa prawna i podatkowa fundacji rodzinnej

Fundacja rodzinna Poznań

Bezpodatkowe imperium Twojej rodziny

Zabezpiecz majątek i rodzinę na przyszłość

Fundacja rodzinna Poznań - czym jest fundacja rodzinna?

Fundacja rodzinna jest odrębną osobą prawną, której zadaniem jest gromadzenie majątku, zarządzanie nim na rzecz wskazanych beneficjentów oraz spełnianie wobec nich określonych świadczeń. Z chwilą powołania musi zostać zarejestrowana w rejestrze fundacji rodzinnych, prowadzonym przez Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim. Podmiot ten dysponuje własnym majątkiem, oddzielonym od majątku fundatora. Wniesione aktywa stają się własnością fundacji i pozostają nią aż do momentu jej rozwiązania. Może ona prowadzić działalność gospodarczą w zakresie przewidzianym przepisami prawa, a także posiada własne numery identyfikacyjne – NIP i REGON. Fundacja rodzinna jest podatnikiem podatku CIT, a w sytuacji wykonywania działalności podlegającej opodatkowaniu może również być zarejestrowana jako podatnik VAT. Dodatkowo spoczywa na niej obowiązek prowadzenia pełnej księgowości zgodnie z aktualnymi regulacjami, przy czym nie ma możliwości wyboru innej, uproszczonej formy ewidencji rachunkowej.

Jakie są zalety fundacji rodzinnej? | Fundacja rodzinna Poznań

Fundacja rodzinna to forma prawna, która pozwala uporządkować sposób gromadzenia i wykorzystywania majątku w rodzinie. Jej istotą jest oddzielenie aktywów od majątku prywatnego fundatora i stworzenie ram prawnych, które zapewniają trwałość wypracowanego dorobku. Dzięki temu fundacja pełni funkcję stabilnej instytucji, wspierającej nie tylko biznes, ale też potrzeby kolejnych pokoleń.

Najważniejsze korzyści wynikające z założenia fundacji rodzinnej

Bezpieczeństwo sukcesji

Fundacja rodzinna daje możliwość uporządkowanego i długofalowego przekazania firmy oraz majątku kolejnym pokoleniom. Dzięki jasnym zasadom ustalonym w statucie fundacji, przedsiębiorstwo nie jest narażone na chaotyczny podział, który często ma miejsce przy klasycznym dziedziczeniu. To gwarancja, że firma zachowa swój rodzinny charakter i będzie mogła rozwijać się przez dziesięciolecia, nawet w sytuacji, gdy spadkobiercy mają odmienne wizje co do dalszego prowadzenia działalności.

Ochrona majątku

Aktywa wniesione do fundacji rodzinnej stają się jej własnością i są oddzielone od prywatnego majątku fundatora. Dzięki temu majątek ten jest chroniony przed egzekucją komorniczą, podziałem między spadkobierców czy roszczeniami osób trzecich. Dla przedsiębiorców oznacza to stworzenie bezpiecznej „tarczy” ochronnej dla wypracowanego dorobku, co ma kluczowe znaczenie szczególnie w przypadku firm rodzinnych działających na konkurencyjnych rynkach.

Elastyczne zarządzanie świadczeniami

Fundator sam decyduje, w jakiej formie, kiedy i na jakich zasadach świadczenia będą wypłacane beneficjentom. Mogą to być zarówno regularne wypłaty na utrzymanie, jak i wsparcie warunkowe – np. przeznaczone na studia, zakup pierwszego mieszkania czy rozwój zawodowy. Dzięki temu fundacja staje się narzędziem kształtowania ścieżki rozwoju młodszych pokoleń i zabezpieczenia ich potrzeb w sposób spójny z wartościami rodziny.

Brak obowiązku dzielenia udziałów

Jednym z największych problemów w sukcesji firm jest konieczność podziału udziałów pomiędzy wielu spadkobierców, co prowadzi do osłabienia kontroli i konfliktów wewnętrznych. Fundacja rodzinna eliminuje ten problem – udziały pozostają w jednym miejscu, a spadkobiercy nie muszą ich między sobą dzielić. W efekcie firma zachowuje stabilność i nie traci swojej wartości rynkowej.

Reinwestowanie zysków

Fundacja rodzinna umożliwia akumulowanie i reinwestowanie całości zysków, bez konieczności natychmiastowego odprowadzania podatku dochodowego. To ogromna przewaga w kontekście długofalowego rozwoju biznesu – zyski mogą być przeznaczane na nowe inwestycje, ekspansję firmy czy dywersyfikację aktywów, bez uszczuplania kapitału.

Optymalizacja podatkowa

Fundacja rodzinna została zaprojektowana z myślą o efektywności podatkowej. Wypłaty świadczeń dla najbliższej rodziny są zwolnione z podatku PIT, a podatek CIT płacony jest dopiero w momencie wypłaty środków dla beneficjentów. Oznacza to nie tylko oszczędności podatkowe, ale również możliwość bardziej świadomego planowania przepływów finansowych.

Fachowe zarządzanie majątkiem

Fundacja rodzinna posiada własne organy i strukturę, które zapewniają profesjonalne i przejrzyste zarządzanie majątkiem. Dzięki temu fundator może mieć pewność, że dorobek jego życia będzie prowadzony zgodnie z ustalonymi przez niego zasadami, nawet w sytuacji, gdy sam nie będzie już aktywnie uczestniczył w życiu firmy.

Swoboda kształtowania relacji rodzinnych

Fundacja rodzinna nie ogranicza się wyłącznie do najbliższych członków rodziny. Fundator może wskazać beneficjentów według własnej wizji – mogą to być dalsi krewni, osoby spoza rodziny czy nawet instytucje, które chce wspierać. Tak szeroka elastyczność pozwala na realizację zarówno celów prywatnych, jak i filantropijnych.

Ciągłość działalności i minimalizacja sporów

Konflikty rodzinne są jednym z głównych zagrożeń dla stabilności firm rodzinnych. Fundacja rodzinna minimalizuje to ryzyko, wprowadzając jasne reguły funkcjonowania i wypłat. Beneficjenci nie mają możliwości samowolnego ingerowania w podział majątku – wszystkie decyzje są podejmowane według statutu i woli fundatora. To gwarancja ciągłości działalności gospodarczej oraz stabilności w długiej perspektywie.

Co może robić fundacja rodzinna? | Fundacja rodzinna Poznań

Zakres działalności gospodarczej fundacji rodzinnej jest ściśle określony przez przepisy. Może ona wykonywać działalność tylko w wybranych obszarach, takich jak sprzedaż posiadanego majątku, pod warunkiem że nie został on nabyty wyłącznie z zamiarem dalszej odsprzedaży. Fundacja może także wynajmować, wydzierżawiać lub oddawać swoje mienie do korzystania w inny sposób.

Dopuszczalne jest również uczestnictwo fundacji w spółkach handlowych, funduszach inwestycyjnych, spółdzielniach oraz innych organizacjach o podobnym charakterze – działających zarówno w kraju, jak i poza jego granicami. Fundacja rodzinna ma też prawo nabywać i sprzedawać papiery wartościowe, instrumenty finansowe i inne prawa o analogicznym charakterze.

Może również udzielać pożyczek – spółkom kapitałowym, w których posiada udziały lub akcje, spółkom osobowym, w których uczestniczy jako wspólnik, a także beneficjentom fundacji. Ponadto może obracać zagranicznymi środkami płatniczymi, jeżeli służy to realizacji płatności związanych z jej bieżącą działalnością.

W sferze działalności rolniczej fundacja może produkować produkty roślinne i zwierzęce przetworzone w sposób nieprzemysłowy, z wyłączeniem tych, które objęte są podatkiem akcyzowym, pod warunkiem że co najmniej połowa składników pochodzi z własnych upraw, hodowli lub chowu. Dodatkowo może prowadzić działalność związaną z gospodarką leśną – ale wyłącznie w ramach gospodarstwa rolnego.

Warto wiedzieć: fundacja rodzinna nie może bezpośrednio prowadzić działalności komercyjnej, np. deweloperskiej. Może jednak być udziałowcem lub wspólnikiem w spółce, która taką działalność prowadzi.

Jak założyć fundację rodzinną? | Fundacja rodzinna Poznań

ETAP I – Przygotowanie dokumentacji fundacyjnej

Pierwszym krokiem w procesie tworzenia fundacji rodzinnej jest złożenie przez fundatora oświadczenia o jej ustanowieniu w formie aktu notarialnego (akt fundacyjny lub testament). W tym momencie powstaje fundacja w organizacji. Następnie należy sporządzić statut fundacji (również notarialnie) oraz przygotować inwentarz majątku – szczegółowy wykaz składników majątkowych wniesionych przez fundatora wraz z ich wartością. Należy też powołać organy fundacji: zarząd, zgromadzenie beneficjentów oraz – jeśli statut tego wymaga – radę nadzorczą.

ETAP II – Wniesienie funduszu założycielskiego

Minimalna wartość funduszu założycielskiego to 100 000 zł. W zależności od sposobu ustanowienia fundacji, fundusz należy wnieść przed rejestracją (jeśli powstała w formie aktu założycielskiego) lub w ciągu dwóch lat od momentu rejestracji (jeśli została ustanowiona testamentem).

ETAP III – Złożenie wniosku o wpis do rejestru

Choć przepisy nie wskazują obowiązkowego terminu złożenia wniosku o wpis do rejestru fundacji rodzinnych, rekomenduje się, aby dokonać tego w ciągu sześciu miesięcy od momentu ustanowienia fundacji w organizacji. W przeciwnym razie jej dochody mogą zostać objęte podatkiem CIT w wysokości 19%.

ETAP IV – Uzyskanie osobowości prawnej

Po dokonaniu wpisu do rejestru fundacja rodzinna uzyskuje osobowość prawną i od tej chwili funkcjonuje jako odrębny podmiot prawa.