W czym możemy Ci pomóc?

Sprawdzenie, czy fundacja rodzinna jest dobrym rozwiązaniem dla danego przedsiębiorcy
Przygotowanie kalkulacji efektywnej stawki podatkowej struktury biznesowej z fundacją rodzinną
Zaplanowanie procesu tworzenia fundacji rodzinnej i zintegrowania jej ze strukturą firmy
Przeprowadzenie niezbędnych/zalecanych zmian/przekształceń biznesu przed założeniem fundacji
Przygotowanie dokumentów założycielskich, w tym statutu fundacji
Rejestracja fundacji rodzinnej i pomoc we wniesieniu aktywów do fundacji
Bieżąca obsługa prawna i podatkowa fundacji rodzinnej

Fundacja rodzinna Konin

Bezpodatkowe imperium Twojej rodziny

Zabezpiecz majątek i rodzinę na przyszłość

Fundacja rodzinna Konin - czym jest fundacja rodzinna?

Fundacja rodzinna to osoba prawna powołana w celu gromadzenia mienia, zarządzania nim w interesie beneficjentów oraz realizacji świadczeń na ich rzecz. Jest wpisywana do rejestru fundacji rodzinnych, który prowadzi Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim. Posiada własny, odrębny od fundatora majątek; aktywa przekazane do fundacji pozostają jej własnością aż do momentu zakończenia jej działalności. Fundacja może prowadzić działalność gospodarczą, jednak w ograniczonym zakresie. Dysponuje numerem NIP i REGON, jest podatnikiem podatku CIT, a w przypadku prowadzenia opodatkowanej działalności gospodarczej, może być również podatnikiem VAT. Zobowiązana jest do prowadzenia pełnej księgowości zgodnie z obowiązującymi przepisami rachunkowymi.

Jakie są zalety fundacji rodzinnej? | Fundacja rodzinna Konin

Fundacja rodzinna to podmiot prawny stworzony po to, aby w sposób uporządkowany gromadzić i zarządzać majątkiem w ramach rodziny. Jej główną ideą jest oddzielenie majątku prywatnego od aktywów przekazanych do fundacji oraz zapewnienie im trwałej ochrony. Dzięki takiej strukturze fundacja działa jako stabilne narzędzie wspierające zarówno prowadzenie biznesu, jak i dbałość o interesy przyszłych pokoleń.

Kluczowe zalety fundacji rodzinnej

Stabilna sukcesja

Utworzenie fundacji rodzinnej umożliwia płynne i dobrze zorganizowane przekazanie firmy oraz majątku kolejnym pokoleniom. Zasady sukcesji ustalone w statucie pozwalają uniknąć nieuporządkowanego dziedziczenia, co chroni przedsiębiorstwo przed utratą spójności i pomaga zachować jego rodzinny charakter na lata.

Ochrona aktywów

Mienie wniesione do fundacji nie należy już bezpośrednio do fundatora, lecz staje się własnością samej fundacji. Dzięki temu zyskuje ochronę przed egzekucją, roszczeniami wierzycieli czy podziałem między spadkobierców. To szczególnie ważne w przypadku przedsiębiorstw rodzinnych, które chcą zabezpieczyć swój dorobek przed nieprzewidzianymi sytuacjami.

Swobodne kształtowanie świadczeń

Fundator określa, jak i kiedy beneficjenci mają otrzymywać wsparcie. Mogą to być stałe wypłaty, ale również świadczenia uzależnione od spełnienia warunków, np. zdobycia wykształcenia czy rozpoczęcia pracy. W ten sposób fundacja pomaga budować odpowiedzialność i wspiera rozwój członków rodziny zgodnie z wartościami fundatora.

Brak rozdrobnienia udziałów

Dziedziczenie tradycyjne prowadzi często do rozproszenia udziałów w firmie i utraty kontroli nad jej kierunkiem. Fundacja rodzinna utrzymuje je w jednym miejscu, co pozwala zachować integralność przedsiębiorstwa i uniknąć konfliktów wewnętrznych.

Gromadzenie i inwestowanie zysków

Fundacja może zatrzymywać wypracowane środki i przeznaczać je na dalsze inwestycje bez natychmiastowego obciążenia podatkiem. Pozwala to finansować nowe projekty, rozwijać działalność czy dywersyfikować portfel inwestycyjny, jednocześnie chroniąc kapitał.

Korzyści podatkowe

System podatkowy fundacji rodzinnej przewiduje zwolnienie z podatku PIT dla świadczeń wypłacanych najbliższym członkom rodziny. Podatek CIT pojawia się dopiero przy faktycznych wypłatach dla beneficjentów. Takie rozwiązanie sprzyja racjonalnemu planowaniu finansów i obniżeniu kosztów podatkowych.

Profesjonalna struktura zarządzania

Fundacja działa w oparciu o własne organy i przejrzyste procedury. Dzięki temu majątek jest prowadzony w sposób zgodny z ustaleniami fundatora, nawet wtedy, gdy nie bierze on już aktywnego udziału w zarządzaniu.

Dowolność w wyborze uprawnionych

Oprócz najbliższej rodziny, beneficjentami mogą być także dalsi krewni, przyjaciele czy instytucje wskazane przez fundatora. Taka elastyczność pozwala realizować zarówno cele prywatne, jak i działalność o charakterze społecznym czy dobroczynnym.

Zapobieganie sporom i utrzymanie ciągłości

Dzięki jasno określonym zasadom działania fundacji maleje ryzyko konfliktów rodzinnych. Beneficjenci nie mają możliwości samodzielnej ingerencji w podział majątku – obowiązuje statut oraz wola fundatora. To zapewnia ciągłość funkcjonowania firmy i jej stabilny rozwój w przyszłości.

Co może robić fundacja rodzinna? | Fundacja rodzinna Konin

Fundacja rodzinna ma ograniczoną możliwość prowadzenia działalności gospodarczej — może to robić tylko w zakresie dozwolonym przez ustawę. Przede wszystkim jest uprawniona do sprzedaży swojego majątku, pod warunkiem że nie został on nabyty wyłącznie w celu dalszego zbycia. Może także wynajmować, wydzierżawiać lub w inny sposób udostępniać mienie do korzystania osobom trzecim.

Fundacja ma prawo uczestniczyć w spółkach handlowych, funduszach inwestycyjnych, spółdzielniach oraz innych podobnych podmiotach, zarówno w Polsce, jak i za granicą, a także brać udział w ich działalności. Dopuszczalne jest również nabywanie i zbywanie papierów wartościowych, instrumentów pochodnych i innych praw majątkowych o zbliżonym charakterze.

Fundacja rodzinna może także udzielać pożyczek – spółkom kapitałowym, w których ma udziały lub akcje, spółkom osobowym, w których uczestniczy jako wspólnik, oraz swoim beneficjentom. Może również dokonywać obrotu walutami zagranicznymi należącymi do fundacji, jeżeli służy to realizacji płatności związanych z jej działalnością.

W zakresie działalności rolniczej fundacja może wytwarzać produkty roślinne i zwierzęce, przetworzone w sposób nieprzemysłowy, pod warunkiem że co najmniej połowa surowców pochodzi z jej własnej uprawy, hodowli lub chowu. Nie dotyczy to produktów objętych podatkiem akcyzowym ani działów specjalnych produkcji rolnej. Dozwolona jest także gospodarka leśna – ale jedynie w powiązaniu z prowadzonym gospodarstwem rolnym.

Warto pamiętać: działalność gospodarcza prowadzona przez fundację rodzinną to nie to samo, co działalność spółki, której jest udziałowcem. Fundacja nie może więc bezpośrednio prowadzić np. inwestycji deweloperskich, ale może posiadać udziały w spółce deweloperskiej.

Jak założyć fundację rodzinną? | Fundacja rodzinna Konin

ETAP I – Przygotowanie i uchwalenie dokumentów założycielskich

Pierwszym krokiem jest złożenie przez fundatora oświadczenia o ustanowieniu fundacji rodzinnej w formie aktu notarialnego – może to być akt założycielski albo testament. Od tego momentu powstaje fundacja w organizacji. Następnie sporządza się statut fundacji (również w formie aktu notarialnego) oraz przygotowuje inwentarz majątku – dokument zawierający szczegółowe dane o prawach majątkowych wniesionych przez fundatora lub fundatorów, ich rodzaju, wartości oraz osobie wnoszącej. W tym etapie należy również powołać organy fundacji: zarząd, zgromadzenie beneficjentów, a w razie potrzeby także radę nadzorczą (jej powołanie nie zawsze jest obowiązkowe).

ETAP II – Wniesienie funduszu założycielskiego

Fundator jest zobowiązany do wniesienia minimalnego funduszu założycielskiego w wysokości 100 000 zł. W zależności od sposobu powołania fundacji należy to zrobić przed wpisem do rejestru (jeśli fundacja powstaje na mocy aktu założycielskiego) lub w ciągu dwóch lat od dnia wpisania jej do rejestru (jeżeli została ustanowiona w testamencie).

ETAP III – Złożenie wniosku o rejestrację

Choć przepisy nie nakładają konkretnego terminu na złożenie wniosku o wpis do rejestru fundacji rodzinnych, ze względów podatkowych warto to zrobić w ciągu 6 miesięcy od momentu powstania fundacji w organizacji. W przeciwnym razie może ona zostać objęta podatkiem CIT w wysokości 19%.

ETAP IV – Wpis do rejestru fundacji rodzinnych

Z chwilą dokonania wpisu w rejestrze fundacja rodzinna uzyskuje osobowość prawną i od tego momentu działa jako samodzielny podmiot prawa.