W czym możemy Ci pomóc?

Sprawdzenie, czy fundacja rodzinna jest dobrym rozwiązaniem dla danego przedsiębiorcy
Przygotowanie kalkulacji efektywnej stawki podatkowej struktury biznesowej z fundacją rodzinną
Zaplanowanie procesu tworzenia fundacji rodzinnej i zintegrowania jej ze strukturą firmy
Przeprowadzenie niezbędnych/zalecanych zmian/przekształceń biznesu przed założeniem fundacji
Przygotowanie dokumentów założycielskich, w tym statutu fundacji
Rejestracja fundacji rodzinnej i pomoc we wniesieniu aktywów do fundacji
Bieżąca obsługa prawna i podatkowa fundacji rodzinnej

Fundacja rodzinna Piła

Bezpodatkowe imperium Twojej rodziny

Zabezpiecz majątek i rodzinę na przyszłość

Fundacja rodzinna Piła - czym jest fundacja rodzinna?

Fundacja rodzinna to osoba prawna utworzona w celu gromadzenia mienia, zarządzania nim w interesie beneficjentów oraz spełniania świadczeń na ich rzecz. Jest wpisywana do rejestru fundacji rodzinnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim. Posiada własny majątek, odrębny od majątku fundatora; aktywa wniesione do fundacji pozostają jej składnikami aż do zakończenia jej działalności. Fundacja prowadzi działalność gospodarczą w ograniczonym zakresie, posiada numer NIP i REGON, jest podatnikiem podatku CIT, a w przypadku prowadzenia opodatkowanej działalności gospodarczej może być podatnikiem VAT. Zobowiązana jest do prowadzenia pełnych ksiąg rachunkowych zgodnie z obowiązującymi przepisami, bez możliwości zmiany ich formy.

Jakie są zalety fundacji rodzinnej? | Fundacja rodzinna Piła

Fundacja rodzinna to szczególny rodzaj instytucji prawnej, której zadaniem jest uporządkowanie zasad gromadzenia, ochrony i wykorzystywania majątku rodzinnego. Jej fundamentem jest wyraźne oddzielenie aktywów przekazanych do fundacji od majątku osobistego fundatora. W ten sposób powstają trwałe ramy prawne, które zapewniają bezpieczeństwo zgromadzonego dorobku. Fundacja pełni rolę stabilnej struktury wspierającej zarówno działalność gospodarczą, jak i długofalowe potrzeby kolejnych pokoleń.

Najważniejsze korzyści związane z powołaniem fundacji rodzinnej

Gwarancja uporządkowanej sukcesji

Fundacja rodzinna umożliwia płynne, dobrze zaplanowane i długoterminowe przekazywanie majątku oraz przedsiębiorstwa następcom. Jasno sformułowane zasady zawarte w statucie fundacji eliminują ryzyko chaotycznego dziedziczenia, jakie występuje w tradycyjnych rozwiązaniach spadkowych. Dzięki temu firma pozostaje spójna i zachowuje rodzinny charakter, a jej rozwój nie jest zagrożony nawet przy odmiennych wizjach poszczególnych spadkobierców.

Ochrona i zabezpieczenie majątku

Majątek wniesiony do fundacji przestaje być własnością fundatora i staje się mieniem fundacji. To powoduje, że aktywa są chronione przed egzekucją, podziałem pomiędzy spadkobierców czy roszczeniami wierzycieli. Takie rozwiązanie tworzy solidną osłonę dla zgromadzonego dorobku, co ma istotne znaczenie zwłaszcza w przypadku firm rodzinnych funkcjonujących w wymagającym otoczeniu rynkowym.

Swoboda w kształtowaniu zasad świadczeń

Fundator ma pełną możliwość ustalenia, jak świadczenia będą wypłacane beneficjentom – może zdecydować o ich częstotliwości, formie oraz warunkach otrzymania. Mogą to być zarówno regularne wypłaty na bieżące potrzeby, jak i wsparcie zależne od spełnienia określonych kryteriów, np. ukończenia studiów, zakupu nieruchomości czy rozpoczęcia działalności zawodowej. Pozwala to realizować wizję wsparcia dostosowaną do wartości i celów rodziny.

Zachowanie udziałów w całości

W klasycznym modelu dziedziczenia udziały w firmie ulegają podziałowi pomiędzy wielu spadkobierców, co często prowadzi do utraty spójności i konfliktów. Fundacja rodzinna zapobiega temu zjawisku – wszystkie udziały pozostają w jej rękach, a spadkobiercy korzystają z majątku poprzez świadczenia. W ten sposób przedsiębiorstwo nie traci wartości i zachowuje stabilną strukturę.

Możliwość reinwestowania dochodów

Fundacja rodzinna daje szansę na zatrzymywanie całości osiąganych zysków i ponowne ich inwestowanie bez obowiązku natychmiastowego opodatkowania. Dzięki temu środki mogą być przeznaczane na rozwój firmy, nowe inwestycje czy dywersyfikację działalności, co wzmacnia długofalową pozycję biznesu.

Preferencje podatkowe

System prawny przewidział dla fundacji rodzinnych korzystne rozwiązania podatkowe. Świadczenia kierowane do najbliższej rodziny są zwolnione z podatku PIT, natomiast CIT płacony jest dopiero w momencie faktycznej wypłaty środków dla beneficjentów. Umożliwia to optymalne zarządzanie obciążeniami fiskalnymi i lepsze planowanie finansowe.

Profesjonalne zarządzanie aktywami

Fundacja posiada własne organy, których zadaniem jest administrowanie majątkiem zgodnie z wolą fundatora. Dzięki takiej strukturze zarządzanie jest przejrzyste i uporządkowane. Fundator ma pewność, że jego dorobek będzie prowadzony zgodnie z przyjętymi zasadami nawet wtedy, gdy sam nie będzie uczestniczył w bieżących decyzjach.

Elastyczność w określaniu beneficjentów

Uprawnionymi do korzystania z fundacji mogą być nie tylko najbliżsi członkowie rodziny, ale również dalsi krewni, osoby niespokrewnione czy instytucje wybrane przez fundatora. Tak szeroki zakres możliwości pozwala łączyć cele prywatne z działalnością społeczną czy dobroczynną.

Stabilność i ograniczenie konfliktów rodzinnych

Jasne reguły zapisane w dokumentach fundacji ograniczają ryzyko sporów pomiędzy beneficjentami. Osoby uprawnione nie mogą samodzielnie ingerować w podział majątku – obowiązują ich ustalenia fundatora oraz zapisy statutu. Takie rozwiązanie gwarantuje ciągłość działania przedsiębiorstwa i stabilność jego funkcjonowania w długiej perspektywie.

Co może robić fundacja rodzinna? | Fundacja rodzinna Piła

Fundacja rodzinna ma prawo prowadzić działalność gospodarczą, lecz tylko w granicach wyznaczonych przez ustawę. Do dozwolonych obszarów należą m.in. sprzedaż posiadanego majątku (o ile nie został on nabyty wyłącznie w celu dalszej sprzedaży), a także jego wynajem, dzierżawa lub udostępnienie do korzystania na innej podstawie prawnej.

Fundacja może również uczestniczyć w spółkach handlowych, funduszach inwestycyjnych, spółdzielniach oraz innych organizacjach o podobnym charakterze – zarówno działających w Polsce, jak i za granicą. Może także nabywać i sprzedawać papiery wartościowe, instrumenty pochodne oraz inne prawa o charakterze finansowym.

Jednym z dopuszczalnych działań jest udzielanie pożyczek – spółkom kapitałowym, w których fundacja posiada udziały lub akcje, spółkom osobowym, w których uczestniczy jako wspólnik, a także beneficjentom fundacji. Dodatkowo, fundacja może prowadzić obrót zagranicznymi środkami płatniczymi w celu realizacji transakcji wynikających z jej bieżącej działalności.

Ustawa dopuszcza także prowadzenie produkcji przetworzonych w sposób nieprzemysłowy produktów pochodzenia roślinnego i zwierzęcego, z wyłączeniem tych, które objęte są akcyzą. Warunkiem jest jednak, aby co najmniej 50% składników danego produktu pochodziło z własnych upraw, hodowli lub chowu, w ramach prowadzonego gospodarstwa rolnego. Dopuszczalna jest również działalność w zakresie gospodarki leśnej – również jedynie w związku z prowadzeniem gospodarstwa rolnego.

Uwaga: działalność gospodarcza prowadzona przez fundację rodzinną różni się od działalności spółki, w której fundacja ma udziały. Oznacza to, że fundacja nie może samodzielnie prowadzić np. działalności deweloperskiej, ale może być wspólnikiem spółki, która taką działalność prowadzi.

Co może robić fundacja rodzinna? | Fundacja rodzinna Piła

ETAP I – Przygotowanie dokumentów założycielskich

Założenie fundacji rodzinnej rozpoczyna się od złożenia przez fundatora oświadczenia o ustanowieniu fundacji – w formie aktu notarialnego (akt fundacyjny lub testament). Z chwilą podpisania dokumentu powstaje fundacja w organizacji. Kolejnym krokiem jest opracowanie statutu fundacji (również w formie aktu notarialnego) oraz sporządzenie inwentarza majątku, w którym określa się składniki majątkowe wniesione przez fundatora, wraz z ich wartością i osobą wnoszącą. W tym etapie należy również powołać organy fundacji – zarząd, zgromadzenie beneficjentów oraz, jeżeli jest to przewidziane, radę nadzorczą.

ETAP II – Wniesienie funduszu założycielskiego

Minimalna wartość funduszu założycielskiego wynosi 100 000 zł. Fundator musi go wnieść przed dokonaniem wpisu do rejestru, jeżeli fundacja powstaje w drodze aktu założycielskiego, lub w ciągu dwóch lat od dnia rejestracji – w przypadku ustanowienia fundacji w testamencie.

ETAP III – Złożenie wniosku o wpis

Przepisy nie określają sztywnego terminu złożenia wniosku o rejestrację, jednak z przyczyn podatkowych zaleca się, by zrobić to w ciągu sześciu miesięcy od dnia ustanowienia fundacji w organizacji. W przeciwnym razie może powstać obowiązek zapłaty podatku CIT w wysokości 19%.

ETAP IV – Wpis do rejestru fundacji rodzinnych

Z chwilą wpisania do rejestru fundacja rodzinna uzyskuje osobowość prawną i może rozpocząć działalność zgodnie z celami określonymi przez fundatora.