W czym możemy Ci pomóc?

Sprawdzenie, czy fundacja rodzinna jest dobrym rozwiązaniem dla danego przedsiębiorcy
Przygotowanie kalkulacji efektywnej stawki podatkowej struktury biznesowej z fundacją rodzinną
Zaplanowanie procesu tworzenia fundacji rodzinnej i zintegrowania jej ze strukturą firmy
Przeprowadzenie niezbędnych/zalecanych zmian/przekształceń biznesu przed założeniem fundacji
Przygotowanie dokumentów założycielskich, w tym statutu fundacji
Rejestracja fundacji rodzinnej i pomoc we wniesieniu aktywów do fundacji
Bieżąca obsługa prawna i podatkowa fundacji rodzinnej

Fundacja rodzinna Zielona Góra

Bezpodatkowe imperium Twojej rodziny

Zabezpiecz majątek i rodzinę na przyszłość

Fundacja rodzinna Zielona Góra - czym jest fundacja rodzinna?

Fundacja rodzinna jest osobą prawną utworzoną w celu gromadzenia mienia, zarządzania nim na rzecz beneficjentów oraz spełniania dla nich świadczeń. Rejestrowana jest w rejestrze fundacji rodzinnych prowadzonym przez Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim. Dysponuje własnym majątkiem, odrębnym od majątku fundatora; aktywa przekazane do fundacji pozostają jej własnością aż do zakończenia jej działalności. Fundacja prowadzi działalność gospodarczą w ograniczonym zakresie, posiada numery NIP i REGON, jest podatnikiem podatku CIT, a w przypadku prowadzenia opodatkowanej działalności może być również podatnikiem VAT. Jest zobowiązana do prowadzenia pełnych ksiąg rachunkowych zgodnie z obowiązującymi przepisami, bez możliwości zmiany formy ich prowadzenia.

Jakie są zalety fundacji rodzinnej? | Fundacja rodzinna Zielona Góra

Fundacja rodzinna to instytucja, która została stworzona po to, aby w uporządkowany sposób gromadzić, chronić i wykorzystywać majątek w ramach rodziny. Jej najważniejszym elementem jest oddzielenie majątku prywatnego fundatora od aktywów przekazanych do fundacji, a także ustanowienie jasnych zasad ich zarządzania. Dzięki temu powstaje trwała struktura prawna, która zapewnia bezpieczeństwo dorobku życiowego i umożliwia jego wykorzystywanie nie tylko w działalności gospodarczej, ale również w zaspokajaniu potrzeb kolejnych pokoleń.

Najważniejsze zalety fundacji rodzinnej

Bezpieczna sukcesja

Powołanie fundacji rodzinnej pozwala na przewidywalne i długofalowe przekazanie majątku oraz przedsiębiorstwa następcom. Statut fundacji jasno określa reguły, co eliminuje ryzyko przypadkowego lub chaotycznego podziału, który często występuje w tradycyjnym dziedziczeniu. Dzięki temu firma może zachować charakter rodzinny i rozwijać się przez wiele lat, nawet w sytuacji rozbieżnych oczekiwań spadkobierców.

Zabezpieczenie majątku

Wniesione do fundacji aktywa stają się jej własnością i są całkowicie odseparowane od majątku osobistego fundatora. Taki mechanizm chroni zgromadzony dorobek przed roszczeniami wierzycieli, egzekucją czy obowiązkowym podziałem między spadkobierców. Dla przedsiębiorców oznacza to stworzenie stabilnej osłony dla ich kapitału, co jest szczególnie istotne w przypadku działalności prowadzonej w dynamicznych sektorach gospodarki.

Elastyczne ustalanie świadczeń

Fundator zachowuje prawo do określenia zasad, trybu i warunków, w jakich beneficjenci będą otrzymywać świadczenia. Mogą one przyjąć formę stałych wypłat lub wsparcia przyznawanego pod określonymi warunkami, np. zdobycia wyższego wykształcenia, zakupu nieruchomości czy rozpoczęcia własnej działalności gospodarczej. Pozwala to dostosować pomoc do potrzeb rodziny i jednocześnie realizować długoterminowe cele wychowawcze i rozwojowe.

Brak konieczności dzielenia udziałów

W klasycznym modelu spadkowym udziały w przedsiębiorstwie często są rozdzielane pomiędzy wielu spadkobierców, co prowadzi do utraty spójności w zarządzaniu i osłabienia pozycji firmy. Fundacja rodzinna eliminuje ten problem – udziały pozostają w jednym miejscu, a spadkobiercy czerpią korzyści poprzez świadczenia wypłacane z fundacji. Dzięki temu przedsiębiorstwo nie traci wartości i zachowuje stabilną strukturę.

Możliwość reinwestowania dochodów

Fundacja rodzinna pozwala na zatrzymywanie wypracowanych zysków i ponowne ich inwestowanie bez obowiązku natychmiastowego rozliczania podatku dochodowego. Oznacza to, że środki mogą być w całości przeznaczane na rozwój firmy, nowe przedsięwzięcia czy dywersyfikację aktywów, co sprzyja stabilnemu wzrostowi i budowie silnej pozycji rynkowej.

Korzystne rozwiązania podatkowe

Przepisy przewidują dla fundacji rodzinnych istotne preferencje fiskalne. Świadczenia kierowane do najbliższej rodziny są zwolnione z podatku PIT, natomiast obowiązek zapłaty CIT powstaje dopiero w momencie faktycznych wypłat dla beneficjentów. Taki model pozwala ograniczyć obciążenia podatkowe i lepiej planować przepływy finansowe.

Profesjonalna administracja majątkiem

Fundacja posiada własną osobowość prawną, a także powołane organy odpowiedzialne za zarządzanie majątkiem. Zapewnia to transparentne i skuteczne prowadzenie spraw, zgodnie z wolą fundatora. Nawet w sytuacji, gdy sam fundator nie bierze już udziału w podejmowaniu decyzji, obowiązują ustalone przez niego reguły.

Szerokie możliwości wskazywania beneficjentów

Beneficjentami fundacji mogą być nie tylko najbliżsi krewni, lecz także dalsi członkowie rodziny, osoby niespokrewnione, a nawet instytucje lub organizacje, które fundator pragnie wspierać. Tak duża elastyczność pozwala realizować zarówno cele prywatne, jak i działania o charakterze filantropijnym.

Stabilność i ograniczenie konfliktów

Fundacja rodzinna zmniejsza ryzyko sporów rodzinnych dzięki jasno określonym zasadom działania i wypłat. Beneficjenci nie mogą samodzielnie ingerować w podział majątku, ponieważ obowiązuje statut i wola fundatora. W efekcie zapewniona jest ciągłość działalności gospodarczej i trwałość majątku w perspektywie wieloletniej.

Co może robić fundacja rodzinna? | Fundacja rodzinna Zielona Góra

Fundacja rodzinna może prowadzić działalność gospodarczą, jednak tylko w zakresie wyraźnie dopuszczonym przez przepisy ustawy. Oznacza to, że jej aktywność jest ograniczona do określonych form – może zbywać posiadane mienie, o ile nie zostało ono nabyte wyłącznie z zamiarem dalszej odsprzedaży. Ma również prawo oddawać swój majątek do używania innym osobom lub podmiotom poprzez najem, dzierżawę bądź na innej podstawie prawnej.

Fundacja rodzinna może także uczestniczyć w spółkach handlowych, funduszach inwestycyjnych, spółdzielniach i podobnych podmiotach – zarówno z siedzibą w Polsce, jak i poza granicami kraju. Dozwolone jest także nabywanie oraz sprzedaż papierów wartościowych, instrumentów pochodnych i innych praw majątkowych o zbliżonym charakterze.

W ramach dozwolonej działalności fundacja może udzielać pożyczek: spółkom kapitałowym, w których posiada udziały lub akcje, spółkom osobowym, w których uczestniczy jako wspólnik, oraz beneficjentom. Może również prowadzić obrót zagranicznymi środkami płatniczymi w celu realizacji płatności związanych z jej działalnością.

Dopuszczalne jest również prowadzenie działalności rolniczej, obejmującej produkcję przetworzonych w sposób nieprzemysłowy produktów roślinnych i zwierzęcych – z wyłączeniem produktów objętych podatkiem akcyzowym oraz pochodzących z działów specjalnych produkcji rolnej. Warunkiem jest jednak, by co najmniej 50% surowców użytych do produkcji pochodziło z własnych upraw, hodowli lub chowu. Fundacja może także prowadzić działalność w zakresie gospodarki leśnej, ale wyłącznie w ramach gospodarstwa rolnego.

Uwaga: fundacja rodzinna nie może samodzielnie prowadzić działalności typowo operacyjnej, np. deweloperskiej, handlowej czy usługowej. Może natomiast posiadać udziały w spółkach, które zajmują się tego rodzaju działalnością.

Jak założyć fundację rodzinną? | Fundacja rodzinna Zielona Góra

ETAP I – Ustanowienie i przygotowanie dokumentów

Proces tworzenia fundacji rodzinnej rozpoczyna się od złożenia oświadczenia o jej ustanowieniu przez fundatora w formie aktu notarialnego – może to być akt założycielski albo testament. Od tego momentu fundacja funkcjonuje jako podmiot w organizacji. Następnie należy sporządzić statut fundacji (również w formie aktu notarialnego) oraz przygotować inwentarz majątku, czyli wykaz składników wniesionych przez fundatora, z wyszczególnieniem ich rodzaju, wartości oraz osoby wnoszącej.

Kolejnym krokiem jest powołanie organów fundacji – zarządu, zgromadzenia beneficjentów, a w razie potrzeby również rady nadzorczej, której powołanie nie zawsze jest obowiązkowe.

ETAP II – Wniesienie funduszu założycielskiego

Minimalny fundusz założycielski fundacji rodzinnej wynosi 100 000 zł. W przypadku fundacji ustanowionej w akcie fundacyjnym należy wnieść go przed rejestracją, natomiast gdy fundacja powstała na podstawie testamentu – w terminie dwóch lat od dnia wpisu do rejestru fundacji rodzinnych.

ETAP III – Złożenie wniosku o wpis do rejestru

Choć przepisy nie przewidują sztywnego terminu na złożenie wniosku o wpis fundacji do rejestru, z powodów podatkowych warto zrobić to w ciągu 6 miesięcy od dnia ustanowienia fundacji w organizacji. W przeciwnym wypadku jej dochody mogą być objęte 19% podatkiem CIT.

ETAP IV – Wpis do rejestru fundacji rodzinnych

Z chwilą dokonania wpisu w rejestrze fundacja rodzinna uzyskuje osobowość prawną i może rozpocząć działalność zgodnie z przepisami oraz statutem.