Opis
Klasyczny CIT czy estoński CIT – co wylicza kalkulator
Ile wynosi łączny podatek CIT i PIT w obu wariantach
Symulacja pokazuje łączne zobowiązanie podatkowe spółki i wspólnika (CIT + PIT), wysokość możliwej oszczędności oraz efektywną stopę opodatkowania w obu systemach. Oba scenariusze liczone są na tych samych założeniach, więc różnica w wyniku wynika wyłącznie z konstrukcji opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek i klasycznych zasad rozliczenia. Otrzymana różnica to liczba, którą można wstawić do budżetu i obronić przed wspólnikami.
Jakie dane trzeba wprowadzić do symulacji
Do przeprowadzenia symulacji wystarczy planowana roczna wartość przychodu spółki, planowana roczna wartość kosztów spółki i decyzja o tym, jaką część (%) dochodu spółki przedsiębiorca planuje wypłacić na cele prywatne, a jaką część pozostawić w spółce (np. w celu daleszego zainwestowania tych środków poprzez spółkę). Resztę kalkulator liczy sam – wyniki pojawiają się automatycznie w osobnej zakładce, w formie tabeli zestawiającej oba warianty obok siebie.
Jak wypłata zysku wpływa na wysokość podatku
Proporcja wypłaty do reinwestycji najsilniej wpływa na wynik porównania. Arkusz pozwala zestawić dwa różne warianty tej proporcji w jednej symulacji, bez ponownego wprowadzania pozostałych danych.
Kiedy warto porównać klasyczny CIT z estońskim CIT
Zmiana formy opodatkowania i przekształcenie JDG w spółkę z o.o.
Symulacja odpowiada na pytanie, które zwykle pojawia się przed zmianą formy opodatkowania spółki: czy przejście na ryczałt faktycznie coś daje przy tej skali przychodów i przy takim planie wypłat. Ten sam rachunek przeprowadza przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność, który rozważa przekształcenie w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością – kalkulator pokazuje, jaka kwota stoi za taką reorganizacją, zanim ruszy on formalności. Wynikiem nie jest opinia o tym, które rozwiązanie jest lepsze, tylko różnica w podatku wyrażona w złotych.
Kilka wariantów symulacji zapisanych na dysku
Kalkulator służy wielokrotnie. Kolejne symulacje zapisuje się jako osobne pliki pod odrębnymi nazwami, więc łatwo wrócić do wcześniejszych wariantów albo przeliczyć wszystko od nowa, gdy zmienią się plany spółki.
Dla kogo przeznaczony jest kalkulator
Z kalkulatora skorzystają właściciele i zarządy spółek rozważających zmianę formy opodatkowania, przedsiębiorcy planujący przekształcenie jednoosobowej działalności oraz księgowi i biura rachunkowe przygotowujące dla klientów wstępne porównanie wariantów. Bywa też punktem odniesienia w rozmowie wspólników o różnych oczekiwaniach co do wypłaty zysku – dyskusja toczy się wtedy wokół liczb, nie wrażeń.
Format pliku, zakres opracowania i ograniczenia
Jaką formę ma produkt?
Narzędzie ma postać pliku Excel. Obliczenia wykonują się automatycznie po wprowadzeniu danych, bez ingerencji w formuły. Stan prawny uwzględnia regulacje obowiązujące w 2026 roku.
Czego symulacja nie obejmuje
Symulacja porównuje obciążenie podatkowe w obu systemach przy przyjętych założeniach. Warunki uprawniające do wyboru ryczałtu, konsekwencje jego stosowania i sytuacje prowadzące do utraty prawa do tej formy opodatkowania obejmują odrębne opracowania z tej serii. Wynik nie stanowi usługi doradztwa podatkowego – indywidualne okoliczności potrafią przesunąć rachunek w jedną albo w drugą stronę.
Autorami opracowania są doradcy podatkowi z kancelarii GWS Radcy Prawni i Doradcy Podatkowi. Jeżeli po wypełnieniu formularza któraś z sytuacji pozostaje wątpliwa, pomagamy ją ocenić w oparciu o dokumenty i strukturę Państwa spółki. Osoba do kontaktu: Piotr Sobczak Doradca podatkowy piotr.sobczak@gws.net.pl tel.+48 600 444 013.
Opinie
Na razie nie ma opinii o produkcie.